Imposto de Renda sobre aluguel: como calcular e declarar

25/07/2023 - Por Pedro Granado Imóveis

Se você é proprietário de um imóvel em locação, precisa saber como calcular e declarar o Imposto de Renda sobre aluguel, uma vez que a prestação de contas à Receita Federal é obrigatória nesse caso.

Para não restar dúvidas sobre o assunto, a Pedro Granado preparou este artigo com as principais informações que você precisa para não errar na sua declaração.

Neste artigo, você encontrará:

• Como calcular o Imposto de Renda sobre aluguel?
• Como declarar o Imposto de Renda sobre aluguel?

Boa leitura!

Como calcular o Imposto de Renda sobre aluguel?

O Imposto de Renda (IR) sobre aluguel é calculado com base na tabela progressiva do IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física), que leva em consideração a faixa de rendimento mensal do contribuinte. Para calcular o IR sobre aluguel, siga os passos abaixo:

1. calcule a receita mensal bruta com o aluguel;
2. faça o desconto das despesas dedutíveis, como taxas de administração, condomínio e IPTU (quando pagos pelo proprietário);
3. a partir do valor líquido obtido, aplique a tabela progressiva do IRPF:

Tabela progressiva do IRPF

O valor do imposto a ser declarado será a multiplicação da alíquota correspondente à faixa de rendimento pela base de cálculo, menos a parcela a deduzir.

Quais despesas podem ser deduzidas do imposto de renda sobre aluguel?

No Imposto de Renda sobre aluguel, algumas despesas podem ser deduzidas da base de cálculo, diminuindo o valor do imposto a ser pago. As despesas dedutíveis mais comuns são:

• Taxas de administração e corretagem: se você contratar uma imobiliária ou profissional para administrar a locação, as taxas cobradas por esses serviços podem ser deduzidas;
• Condomínio e IPTU: quando o proprietário é responsável pelo pagamento do condomínio e do IPTU, esses valores podem ser deduzidos da base de cálculo do imposto de renda sobre aluguel;

Lembre-se de que é importante guardar todos os recibos e comprovantes das despesas dedutíveis, pois eles podem ser solicitados pela Receita Federal. 

Como declarar o Imposto de Renda sobre aluguel?

Declarar o Imposto de Renda sobre aluguel no IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) envolve informar os valores recebidos e as despesas dedutíveis na declaração. Siga os passos abaixo para declarar o aluguel recebido:

• baixe e instale o programa da Receita Federal para a declaração do IRPF do ano correspondente;
• abra o programa e inicie uma nova declaração, preenchendo os dados solicitados;
• na aba "Rendimentos", selecione a opção "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e do Exterior pelo Titular";
• clique em "Novo" e preencha as informações do locatário (nome, CPF e valor recebido mensalmente);
• informe o valor total recebido de aluguel no ano na linha "Aluguéis";
• para informar as despesas dedutíveis, vá até a aba "Pagamentos Efetuados" e selecione a opção "Aluguéis de Imóveis". Preencha os dados do locatário e os valores das despesas dedutíveis.
• complete o restante da declaração com as outras informações solicitadas e verifique se está tudo correto;
• envie a declaração à Receita Federal.

Quais documentos são necessários para declarar o Imposto de Renda sobre aluguel?

Para declarar o Imposto de Renda sobre aluguel, é importante ter em mãos alguns documentos e informações relacionadas à locação e às despesas dedutíveis. Veja a lista de documentos e informações necessárias:

• contrato de locação: cópia do contrato de locação do imóvel, que contém informações sobre as partes envolvidas, o valor do aluguel e outras cláusulas importantes;
• recibos de aluguel: recibos ou comprovantes de pagamento dos aluguéis recebidos durante o ano. Eles devem conter informações como o nome do locatário, o CPF, o valor do aluguel e a data de pagamento;
• despesas dedutíveis: comprovantes das despesas dedutíveis, como taxas de administração, condomínio, IPTU. Os comprovantes devem incluir informações sobre o valor pago, a data e a descrição do serviço ou despesa;
• dados do locatário: nome completo e CPF, pois eles serão necessários para preencher a declaração do Imposto de Renda;
• dados do imóvel: informações do imóvel, como endereço, área e registro, para preencher a declaração.

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